Het einde van het jaar komt in zicht. Een goed moment om je fiscale positie nog eens door te lichten. Deze special bestaat uit 68 belastingtips voor 2026 en de aanloop naar 2027, onderverdeeld in verschillende onderwerpen. Lees hier de eindejaarstips m.b.t. de eigen woning, of download de volledige special als pdf.
64. Weeg de leveringsdatum van je woning af
Verkoop je je eigen woning en blijft na aflossing van de hypotheek een bedrag op je bankrekening over? Als de woning tot de levering nog in box 1 valt, kan overdracht na 1 januari 2027 voorkomen dat de verkoopopbrengst al op die peildatum als banktegoed in box 3 staat. Bespreek de mogelijkheden met koper en notaris voordat de leveringsdatum definitief wordt. Vergelijk de mogelijke belastingbesparing met hypotheekrente, overige woonlasten en de gevolgen voor je nieuwe woning. Uitstel is niet automatisch de voordeligste keuze.
Let op!
Deze afweging werkt anders als de verkochte woning zelf al in box 3 valt. Houd ook rekening met de bijleenregeling en een eventuele berekening op basis van werkelijk rendement.
65. Bespreek vooruitbetaling van hypotheekrente
Verwacht je dat aftrekbare hypotheekrente in 2026 meer belastingvoordeel oplevert dan in 2027? Onderzoek met de geldverstrekker of je in december rente voor de eerste zes maanden van 2027 vooruit kunt betalen. Rente die uitsluitend ziet op de periode tot en met 30 juni 2027 kan onder de voorwaarden in 2026 aftrekbaar zijn. Laat vooraf een berekening maken van beide jaren, rekening houdend met de beperking van het aftrektarief en je overige inkomen. Zorg voor een echte afspraak en een controleerbare betaling.
Let op!
Bij vooruitbetaling voor een langere periode gelden andere regels. Voor de aftrek wegens geen of een kleine eigenwoningschuld wordt rente bovendien anders toegerekend.
66. Bekijk extra aflossen op je hypotheek
Heb je spaargeld over en biedt je hypotheek jaarlijks ruimte om zonder vergoeding extra af te lossen? Vergelijk dan een aflossing in 2026 met wachten tot 2027. Je kunt daarmee de beschikbare jaarruimte benutten en het banktegoed op 1 januari 2027 verlagen. Vraag de geldverstrekker welk bedrag nog zonder vergoeding kan worden afgelost en wanneer de betaling uiterlijk verwerkt moet zijn. Vergelijk de lagere netto rentelast met gemist spaarrendement, eventuele box 3-gevolgen en de behoefte aan een financiële buffer.
Let op!
Bij een spaarhypotheek of gekoppelde verzekering kan extra aflossen ongunstige gevolgen hebben. Een vergoeding voor vervroegd aflossen en de eigenwoningreserve kunnen de uitkomst veranderen.
67. Herstel een aflossingsachterstand uit 2025
Had je op 31 december 2025 een aflossingsachterstand op een eigenwoninglening waarvoor de annuïtaire of lineaire aflossingseis geldt? Onderzoek of je die achterstand uiterlijk op 31 december 2026 moet herstellen om de renteaftrek te behouden. Dit is ook van belang bij een lening van je eigen bv of van familie. Vergelijk de werkelijke betalingen met het verplichte aflossingsschema en regel een benodigde betaling tijdig. Wacht niet tot je de aangifte over 2026 opstelt; dan kan de relevante hersteltermijn al zijn verstreken.
Let op!
Bij betalingsproblemen of een onbedoelde fout kunnen bijzondere regels gelden. Bewust een achterstand laten ontstaan is geen eenvoudige vrije keuze om een lening naar box 3 te verplaatsen.
68. Controleer de aftrek voor je oude woning
Ben je in 2023 verhuisd en staat je vorige woning sindsdien leeg en te koop? Dan eindigt de gebruikelijke tijdelijke eigenwoningregeling voor die woning op 31 december 2026. Vanaf 2027 kunnen de woning en de bijbehorende schuld in box 3 vallen en vervalt de renteaftrek in box 1. Beoordeel voor de jaarwisseling de gevolgen voor je verkoopplanning, financiering en voorlopige aanslag. Controleer ook of de woning in de gehele relevante periode aan de voorwaarden voor de tijdelijke regeling voldoet.
Let op!
Verhuur of een andere bestemming kan de behandeling eerder veranderen. De overgang kan ook gevolgen hebben voor de eigenwoningreserve en de aftrek van een lening voor je nieuwe woning.
Wilt u meer weten over bovenstaande tips en hoe deze toe te passen op uw situatie? Neem contact op voor persoonlijk advies, of volg ons op LinkedIn of Facebook om op de hoogte te blijven van de ontwikkelingen.
Deze special bestaat uit :